Как стать резидентом ОАЭ? Для того, чтобы стать резидентом в Эмиратах, можно
- устроиться на работу по найму,
- открыть собственную компанию в ОАЭ или
- купить недвижимость стоимостью не менее 1 млн. дирхамов (272,2 тыс. долларов).
Открытие компании для целей международного налогового планирования является оптимальным способом приобретения налогового резидентства в ОАЭ. Пример пакетов с получением статуса налогового резидента:
Информация о налоговом резидентстве для физических лиц
Для того, чтобы считаться резидентом ОАЭ, необходимо следующее:
- наличие визы, вклеенной в паспорт,
- личный счет в ОАЭ,
- договор аренды жилья или документ, подтверждающий право собственности.
На сегодняшний день законом не предписан срок, в течение которого физическое лицо должно оставаться в стране для приобретения статуса резидента. Чтобы сохранять визу резидента, необходимо приезжать в ОАЭ 1 раз в 180 дней (т. е. раз в полгода).
Через полгода после получения визы резидента можно получить Сертификат налогового резидента (Tax Domicile Certificate), который действителен в течение 1 года с момента выдачи. Он выдается Министерством финансов ОАЭ и предъявляется в налоговые органы той страны, в которой вам нужно подтвердить факт своей резидентности в Эмиратах. Это можно сделать при условии, что между ОАЭ и вашей первоначальной страной проживания подписан договор об избежании двойного налогообложения. Такой договор у ОАЭ в настоящее время подписан более чем с 90 странами. Среди них Казахстан, Украина, Беларусь, Литва, Латвия и Эстония, Узбекистан, Армения, Грузия, Азербайджан, Туркменистан, Таджикистан, Монголия, а также большинство европейских стран.
Перечень документов на получение Сертификата налогового резидента для физических лиц:
- Заявление на выдачу сертификата
- Копия паспорта, Emirates ID (удостоверение личности в формате кредитной карты) и резидентской визы ОАЭ, вклеенной в паспорт
- Подтверждение наличия жилой площади в ОАЭ, заверенное нотариусом (напр., копия договора аренды жилья или документ, подтверждающий право собственности)
- Выписка с личного банковского счета за последние 6 месяцев
- Заверенный нотариусом сертификат, подтверждающий источник дохода
- Сертификат от спонсора о физлице и его источнике дохода
- Справка из Главного управления иностранных дел и резидентства (General Directorate of Residency and Foreigners Affairs) с указанием количества дней, проведенных резидентом в ОАЭ*
- Налоговая декларация из страны, в которой будут подаваться документы (при наличии таковой)
* Одним из условий получения Сертификата налогового резидента является пребывание в ОАЭ не менее 180 дней. Однако это не является основным условием, так как большинство инвесторов не находятся в стране на протяжении столь длительного времени. Тем не менее при наличии такой справки шансы на выдачу сертификата существенно повышаются.
Стоимость сертификата составляет AED 3500 (USD 953), срок выдачи: до одного месяца.
Следует учесть, что для некоторых стран достаточным подтверждением резидентности в ОАЭ является наличие визы резидента, договора на аренду жилья и почтового адреса. Поэтому мы всегда рекомендуем проконсультироваться у налоговых юристов в стране, налоговым органам которой потребуется подтверждение вашей налоговой резидентности.
Информация о налоговом резидентстве для юридических лиц
Для того, чтобы иностранная компания считалась резидентом ОАЭ, ей необходимо
- быть зарегистрированной в одной из свободных зон ОАЭ и
- иметь лицензию на ведение деятельности.
Через год после регистрации компании она может получить Сертификат налогового резидента (Tax Domicile Certificate), который действителен в течение 1 года с момента выдачи. Он выдается Министерством финансов ОАЭ и предъявляется в налоговые органы той страны, в которой компании нужно подтвердить факт своей резидентности в Эмиратах. Это можно сделать при условии, что между ОАЭ и второй страной ведения деятельности компании подписан договор об избежании двойного налогообложения. Такой договор у ОАЭ в настоящее время подписан более чем с 90 странами. Среди них Казахстан, Украина, Беларусь, Литва, Латвия и Эстония, Узбекистан, Армения, Грузия, Азербайджан, Туркменистан, Таджикистан, Монголия, а также большинство европейских стран.
Перечень документов на получение Сертификата налогового резидента для юридических лиц:
- Заявление на выдачу сертификата
- Лицензия на ведение деятельности
- Учредительный документ, заверенный официальными органами (при наличии такового)
- Заверенная нотариусом копия договора аренды офиса
- Копия паспорта, Emirates ID (удостоверение личности в формате кредитной карты) и резидентской визы ОАЭ, вклеенной в паспорт директора / акционера компании*
- Выписка с банковского счета компании за последние 6 месяцев
- Аудиторский отчет компании (нотариально заверенная копия)
- Организационная структура компании (только для структур со сложным владением)
- Налоговая декларация компании из страны, в которой будут подаваться документы (при наличии таковой)
* Для выдачи Сертификата налогового резидента для компании ее генеральный директор (general manager) или владелец компании (если у компании всего один акционер) должен иметь визу резидента.
Стоимость сертификата составляет AED 11 500 (USD 3 130).
Следует учесть, что оффшорные компании (IBC) не могут получить сертификат налогового резидента. Однако оффшорные компании, зарегистрированные в ОАЭ, могут получить другой документ – сертификат освобождения от налогов (Tax Exemption Certificate). К сожалению, на его основании нельзя воспользоваться преимуществами договоров об избежании двойного налогообложения (Double Taxation Avoidance Agreements – DTAA), так как оффшорная компания не имеет права вести деятельность в стране учреждения и, таким образом, не будет считаться резидентной в ОАЭ. Только резидентные компании (т. е. компании, зарегистрированные в свободных зонах и имеющие лицензию на ведение деятельности, или местные компании) могут в полной мере использовать преимущества DTAA и не участвуют в международном автоматическом обмене информацией.
Dipton Business Solutions Group окажет вам квалифицированную поддержку и помощь в получении любых видов лицензий, сертификатов и разрешений в ОАЭ – как для физических лиц, так и для компаний – а также бесплатно проконсультирует по вопросам регистрации компании и получения статуса налогового резидента.
Заполните форму обратной связи и получите бесплатную консультацию!